在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》目前銀行應(yīng)關(guān)注的十大風(fēng)險(xiǎn)中，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控首當(dāng)其沖。

確實(shí)在經(jīng)濟(jì)金融的新、舊常態(tài)交替過(guò)程中，銀行的不良資產(chǎn)持續(xù)暴露，經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期授信管理上存在的問(wèn)題也陸續(xù)顯現(xiàn)，而銀行忽視關(guān)聯(lián)客戶授信管理，導(dǎo)致過(guò)度授信就是其中一個(gè)突出的問(wèn)題，也是導(dǎo)致不良貸款上升的重要原因。

近年來(lái)，一旦有客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露，一家銀行看似授信數(shù)額不大，但把客戶有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)、個(gè)人授信余額累加，往往是一個(gè)大得驚人的數(shù)字。

對(duì)企業(yè)過(guò)度授信問(wèn)題不僅存在于大企業(yè)、好企業(yè)，也存在于一些獲得政策倡導(dǎo)支持的小微企業(yè)中，可以說(shuō)有些企業(yè)不是餓死的而是撐死的。筆者試圖結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)引起商業(yè)銀行過(guò)度授信的原因、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出有效控制措施。

一

 導(dǎo)致過(guò)度授信的原因

01、內(nèi)部原因

貸款不僅是銀行獲取利潤(rùn)的主渠道，也是轉(zhuǎn)化為存款最有效的手段，并可帶動(dòng)眾多的中間業(yè)務(wù)。

因此，在業(yè)績(jī)考核和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，客戶經(jīng)理通過(guò)貸款主動(dòng)建立穩(wěn)定的客戶關(guān)系，搶奪有限的客戶資源成為必然；也有些客戶經(jīng)理傾向于以粗放經(jīng)營(yíng)來(lái)獲取短期利益，有意規(guī)避企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,對(duì)借款企業(yè)多頭授信、過(guò)度授信。

還有一些客戶經(jīng)理傾向于追隨大銀行，認(rèn)為能夠獲得他行大額貸款的企業(yè)必定比較好、風(fēng)險(xiǎn)小，大資金都進(jìn)去了，跟進(jìn)去小部分，不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)，明知企業(yè)資金多余，容忍甚至幫助企業(yè)以假合同、假發(fā)票等方式套取銀行信貸資金，最終導(dǎo)致企業(yè)貸款總額難以估算。

02、外部原因

從企業(yè)角度看，企業(yè)在銀行間相互博弈，一些企業(yè)想盡各種辦法從銀行獲得貸款，轉(zhuǎn)手通過(guò)融資中介機(jī)構(gòu)等方式貸出，以牟取暴利。

比如，在一些民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)不規(guī)范是普遍現(xiàn)象，企業(yè)為取得銀行貸款，往往會(huì)根據(jù)不同銀行的不同問(wèn)題編制不同的財(cái)務(wù)報(bào)表，或成立多家關(guān)聯(lián)公司，以達(dá)到增加授信的目的，從而形成了對(duì)同一企業(yè)的多頭授信與過(guò)度授信。

此外，信息不對(duì)稱也是造成過(guò)度授信的重要原因。

一方面通過(guò)人行征信系統(tǒng)查詢的企業(yè)信用信息滯后，無(wú)法獲得企業(yè)及時(shí)、完整的全部信用信息；

另一方面交叉行對(duì)企業(yè)用信信息掌握不明，各銀行間存在同時(shí)作業(yè)、同時(shí)增加授信、同時(shí)信貸決策的情況，導(dǎo)致一些銀行在信息不明的情況下增加了企業(yè)的信用額度。

當(dāng)然，也存在未將企業(yè)法定代表人（或股東、企業(yè)實(shí)際控制人）個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款納入其對(duì)應(yīng)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信，最終導(dǎo)致對(duì)企業(yè)過(guò)度授信的情況。

二

 導(dǎo)致過(guò)度授信的原因

客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的營(yíng)運(yùn)資金是有限度的，超過(guò)其實(shí)際營(yíng)運(yùn)資金需求給予過(guò)度授信，必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，最終危及銀行信貸資金的安全。

01、信用膨脹風(fēng)險(xiǎn)

表現(xiàn)為企業(yè)集團(tuán)不斷成立關(guān)聯(lián)企業(yè)，多頭開(kāi)戶、多頭貸款，資金規(guī)模難以控制。

關(guān)聯(lián)企業(yè)資金來(lái)源多元化和企業(yè)資金使用權(quán)的高度集中，使銀行難以確定關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款規(guī)模，甚至銀行貸款總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其正常生產(chǎn)周轉(zhuǎn)需求，造成企業(yè)集團(tuán)整體的信用膨脹，助長(zhǎng)了其盲目擴(kuò)張的欲望。

同時(shí)關(guān)聯(lián)方關(guān)系日趨隱蔽、復(fù)雜，加之目前客戶信息系統(tǒng)不健全，增加了控制關(guān)聯(lián)貸款的難度，不可避免地發(fā)生同一企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)成員在同一銀行的分支機(jī)構(gòu)取得交叉貸款或重復(fù)貸款。

由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性和關(guān)聯(lián)性，債務(wù)鏈?zhǔn)执嗳酰由详P(guān)聯(lián)企業(yè)貸款互保、聯(lián)保現(xiàn)象普遍，一旦某個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，就有可能影響到整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的貸款安全。

02、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

授信額度超過(guò)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)需求后，逐利性動(dòng)因極易違規(guī)使用信貸資金。

為獲得利差，將銀行信貸資金直接或間接流入到民間借貸領(lǐng)域，為獲得高收益投入股市、房市。

特別是一些規(guī)模較大、融資能力相對(duì)較強(qiáng)的企業(yè)，同時(shí)涉及生產(chǎn)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和虛擬經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域。

而由于目前對(duì)小貸公司和民間借貸的監(jiān)管不夠完善，因此這些信貸資金最終很有可能流入到某些存在過(guò)熱、過(guò)剩或者周期性下降行業(yè)中，造成潛在的不良風(fēng)險(xiǎn)，最終還將轉(zhuǎn)嫁到銀行。

03、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

高財(cái)務(wù)杠桿帶來(lái)沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

當(dāng)負(fù)債超過(guò)自身承受能力時(shí)，一個(gè)微小事件就可能導(dǎo)致客戶資金鏈斷裂，給債權(quán)人帶來(lái)資金損失，給社會(huì)造成負(fù)面影響。

所以在授信額度超過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的情況，企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將直接危害信貸資金安全。

04、被追責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)

一是被監(jiān)管部門(mén)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一、適度、預(yù)警原則。

《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。

如果不遵循上述規(guī)定授信，會(huì)被監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定為嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則而遭受處罰。如據(jù)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，上海銀行杭州某支行因未對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)施統(tǒng)一授信，且信貸資金被挪用并形成不良。被中國(guó)銀監(jiān)會(huì)浙江銀監(jiān)局罰款人民幣20萬(wàn)元。

二是被追究刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

客戶經(jīng)理如容忍甚至幫助企業(yè)以假合同、假發(fā)票等方式套取銀行信貸資金，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，有可能會(huì)按違法發(fā)放貸款罪被追究刑事責(zé)任。

三

 控制過(guò)度授信的措施

加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款管理的授信管理，是控制客戶過(guò)度授信的根本保障，筆者認(rèn)為，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)企業(yè)授信管理應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：

01、高度重視，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)客戶授信管理

銀行要充分認(rèn)識(shí)防范關(guān)聯(lián)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要性和必要性，嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》的各項(xiàng)要求，建立健全關(guān)聯(lián)客戶授信管理制度。

要深化關(guān)聯(lián)客戶的授信盡職調(diào)查，堅(jiān)持實(shí)地走訪，落實(shí)面談制度，認(rèn)真核查賬務(wù)，采取實(shí)地調(diào)查與間接調(diào)查相結(jié)合、定量分析與定性分析相結(jié)合的方法做實(shí)客戶經(jīng)營(yíng)的真實(shí)性貸前調(diào)查和貸后管理。

不輕信客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，多關(guān)注客戶多頭融資行為、多元投資行為、關(guān)聯(lián)交易、貨款回籠與經(jīng)營(yíng)收入的匹配等非財(cái)務(wù)因素，透過(guò)非財(cái)務(wù)因素分析，有效甄別高風(fēng)險(xiǎn)客戶，防范多頭授信、過(guò)度授信、給“僵死企業(yè)”授信、給“空殼企業(yè)”授信、財(cái)務(wù)欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。

02、認(rèn)真分析，注重隱性關(guān)聯(lián)信息識(shí)別

銀行要密切關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)隱性關(guān)聯(lián)現(xiàn)象的研析，注重梳理、收集識(shí)別隱性關(guān)聯(lián)信息的途徑和方法。

要充分運(yùn)用銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)等平臺(tái)，深入挖掘客戶隱性關(guān)聯(lián)信息，及時(shí)更新自身信貸管理系統(tǒng)，確保企業(yè)關(guān)聯(lián)信息完整、準(zhǔn)確。

對(duì)信息不充分和不符合授信條件的客戶堅(jiān)決不予準(zhǔn)入，主動(dòng)退出低效客戶、過(guò)度多頭授信和過(guò)度融資客戶。

限制客戶關(guān)聯(lián)擔(dān)保，合理控制集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口，防止企業(yè)通過(guò)關(guān)聯(lián)成員多頭融資形成過(guò)度授信。

有條件的省，可以在省監(jiān)管部門(mén)的推動(dòng)下，在轄內(nèi)開(kāi)展授信總額聯(lián)合管理，原則上確定一家銀行作為授信總額主辦行，牽頭組織各授信銀行，定期測(cè)算、核定銀行對(duì)企業(yè)的授信總額及企業(yè)對(duì)外擔(dān)保總額，各授信銀行在授信總額內(nèi)對(duì)企業(yè)進(jìn)行授信管理，引導(dǎo)企業(yè)合理控制對(duì)外融資擔(dān)保總額的信貸管理機(jī)制。

03、持續(xù)監(jiān)測(cè)，建立關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

銀行要注重調(diào)動(dòng)整合信貸、風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各部門(mén)力量，加強(qiáng)信息交流和相互配合，多途徑、全方位持續(xù)監(jiān)測(cè)客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易變化情況。

積極探索建立客戶關(guān)聯(lián)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)布監(jiān)測(cè)預(yù)警信息和風(fēng)險(xiǎn)提示，摸清預(yù)警客戶的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，采取切實(shí)有效的跟進(jìn)措施，防范客戶關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。

04、完善內(nèi)控，提升員工信貸管理能力

銀行要深入剖析近年來(lái)企業(yè)資金鏈斷裂引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件，舉一反三，認(rèn)真總結(jié)客戶隱性關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，組織開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)，不斷提高客戶經(jīng)理的專業(yè)素質(zhì)。

要完善問(wèn)責(zé)管理，強(qiáng)化對(duì)客戶經(jīng)理的履職行為約束，對(duì)放松授信條件、放松風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款“三查”不到位、知情不報(bào)、刻意隱瞞或回避企業(yè)關(guān)聯(lián)信息等行為，要嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究。